花红怎用才算精明？理财顾问建议5个次序　第一步不是储蓄或投资

年终奖金经常让人产生错觉，以为这是一笔“多出来”的收入，因而轻易花光，没有进行有效的规划，这样的情况也发生在类似性质的奖金上。其实，只要在事前多做好一个步骤，你的年终奖金可以发挥更大的效益。

奖金先偿债、理财、紧急预备金，最后才是犒赏自己

想聪明规划年终奖金，台湾认证理财规划顾问徐采蘩指出，可以先将花费区分为5种，依序是：

偿债 > 必要支出 > 紧急预备金 > 理财 > 犒赏自己

偿还负债是最优先的用途，像是尚未缴完的分期付款、房贷、车贷等，年终奖金便可用于提前偿还本金，降低之后的还款压力。

第二顺位则是预留必要支出，例如过年孝亲费用或保险费用等。

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再来是用于紧急预备金，也就是当遇到生病开刀、意外赔偿等突发状况时，能够马上拿出一笔资金应急，而不会影响到日常生活。这笔预备金建议准备3至6个月的支出，依工作稳定程度越高、需负担的家庭责任越低，就可准备愈少的预备金。

如果平常就有预留紧急预备金的习惯，则可以把年终奖金用于储蓄、投资方面。当这些顺位都已经规划完毕，就能把年终奖金拿来犒赏自己。

另外，徐采蘩指出，由于有些工作者的年终奖金是不固定的，需要视绩效考核或公司获利情形而定，就要避免预设自己每年都会拿到这笔钱，以短期规划为佳，否则当资金一减少或中断，便会大幅影响财务状况。

举例来说，想用年终奖金投保储蓄险时，应以趸缴（一次缴清）的方式，而不是选择长年期的保单，以免未来公司获利不佳，年终奖金直接砍半，就得从其它收入补足保费。

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年初就该制作预算表，方便规画年终奖金的用途

实际上，年终奖金非常容易花掉，徐采蘩认为除了人们会对这笔奖金有期待感，拿到之后便会迫不及待花掉之外，就是因为忽视隐藏的债务，或不知道未来有哪些更需留下资金的用途，才会随意花掉年终奖金。想要解决这个问题，正解就是年初制作一张预算表，把关资金的流向。

预算表的好处在于，可以掌握这一年之中，有哪些需要项目需要支出，年终奖金便能优先填补。预算表还能帮助找出原本计划与实际的之间，是否会出现漏洞，便能改善自己的消费习惯。

制作预算表时，可以简单分为收入、支出两大项目。收入包括薪资收入、奖金收入或是从股票、基金赚来的理财收入等，支出则视个人消费习惯，像是区分为食、衣、住、行、育、乐与其他等几个类别。最后要记得在表格中加上“预计收入／支出”、“实际收入／支出”以及差异这3个栏目，便于年末检视。

举例来说，阿国每个月薪水4万元、年终奖金固定1.5个月，也就是6万元。依据他过去的消费习惯，填上各支出项目的预估值，借由这张表，阿国会发现单以每个月的薪水，会不足以支付隔年的所得税，因此年终奖金就可以优先预留、用在缴纳所得税，剩余金额再安排其它用途。

不过，要能够做出预算表，必须仰赖过去有记帐习惯，或是明确知道自己资金的流向。如果没有记帐习惯，徐采蘩表示可以先列出年度重大花费，包含债务与必要支出。这张表的做法也十分简单，列出不同项目与需要偿还或支出的月份即可。

制作年度重大花费表的用意，同样是提醒接下来的一年，会出现哪些花费项目。使用年终奖金之前，就会相对谨慎，也方便规划其用途。徐采蘩建议，仍可试着记录流水帐，以能够在下个年度制作出预算表为目标，毕竟预算表除了用于规划年终奖金，更能掌握收入、支出，不浪费任何一块辛苦赚来的钱。

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