中国也推出年金　银保监会公布税延养老保险产品原则

本港将会推出公共年金，市面上亦有金融机构推出私人年金计划。另一边厢，中国银保监会亦发出指引，推动内地市场发展年金产品。

银保监会推出了〈个人税收递延型商业养老保险产品开发指引〉，银保监会在官方网站刊出与记者答问，讲解相关指引。

〈产品指引〉将会成为保险公司开发设计税延养老产品的基本要求和统一规范，主要内容包括设计原则、产品要素、产品管理、名词解释等4个部份。

四大原则　收益要稳健　不得提前领取

税延养老保险产品，需要遵从收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡的原则。收益稳定就是指以定收益与保底收益为主，按照参保人选择的领取方式是供长期利率保证的养老年金。

长期锁定是指除了达到国家规定退休年龄，或身故、指定伤残项目以及罹患严重疾病等之外，不得提前支取款项。

就算超过金额　参保人都可领取直至身故

终身领取就是达到一定条件例如年龄条件之后，参保人就可以按规定环比或同比收取养老金，直至身故。就算领取的金额已经超过帐户累积的资金，只要参保人仍然生存，保险公司都要按规定付款。

而内地的年金亦可以提供不少于15年的长期领取方式，例如固定期限15年。

精算平衡则是指保险公司根据精算理和监管规定，测试准备金是否充足，以确保公司的合约可以切实履行。

可固定收益、设保底　或按投资表现计算

在银保监指引下，中国的年金产品可以分为累积期提供确定收益率的收益确定型产品，提供保底收益率的收益保底型，当中可份每月结算及每季结算产品，最后一种为按照实际投资情况计算的收益浮动型产品。

而为了鼓励市场竞争，税延养老保险产品的参保人在领取资金前，有权选择和转换产品，包括同公司转换甚至转到其他保险公司。