【预算案・攻略】自愿医保计算机　买医保扣税　家庭个人悭多少？

自愿医保计划料最快于2019年推出市场，财政预算案今日（28日）公布，届时购买自愿医保的纳税人可获扣税，金额上限为每名受保人每年8,000元，可扣税的受养人人数并无限制。《香港01》以单身人士和4人家庭不同入息个案计算，发现入息较低、交2%税市民购买一份医保只能获扣税约100元，变相以98折购买医保。入息最高、交标准税率15%的市民，变相85折买医保，大约可以扣税720元。有兴趣买医保的市民可参考以下图表。

政府消息人士表示，自愿医保投保年龄介乎15日大的婴儿至80岁长者，保证续保至100岁，届时购买自愿医保扣税金额上限为每名受保人每年8,000元，按2017年保险价格推算，预料届时自愿医保每年保费平均为4,800元，中位数为4,000元。

月入万五蚊单身人士　买医保最少悭96元

《香港01》根据政府提供的最新平均保费，以单身人士不同入息作为个案例子，按2018/19年度新税阶计算。若投保人月入为15,000元，按税率2%，原本应缴税款为960元，在购买4,800元的医保后，受惠于税务扣减措施，实际只需缴付864元，即以98折价钱购买自愿医保，换言之纳税人最少可以透过购买医保节省96元。

若投保人的月薪收入踏入税率17%的税阶，以月入50,000元的单身人士为例，购买4,800元的医保，就可以节省税款816元，即以83折优惠价购买医保，是各税阶之中折扣最多。

此外，政府消息人士透露，届时纳税人可为受养人购买医保的保费扣税，可扣税的受养人人数无限制。消息人士估计，届时20至24岁人士保费约为2,000元至2,400元；40至44岁约4,000元；60至64岁可能接近10,000元。

家庭成员购买医保　可扣税人数不设上限

《香港01》又以“有老有嫩”的4人家庭，按不同入息的家庭但全部人均有购买医保的情况计算，假设一名受养子女的保费为2,000元，两夫妇各购买一份4,800元的保单，另一位同住的受养长者保费为8,000元，基于医保扣税的受养人数无上限，4人购买总值19,600元的自愿医保产品均可扣税。

上述个案家庭月入若达到41,000元，购买医保前应付税项为160元，但购买医保后受惠于扣税措施，不用缴一分一毫税款，换言之纳税人最少可以透过购买医保节省约160元税款。

若家庭月入达到44,000元，投保人原本应按税率2%计算，缴交880元税款，但扣税后实缴488元，节省了392元，变相以98折为全家人购买自愿医保。家庭月入达到10万元的话，按税率17%计算，投保人原来需缴交103,720元税款，购买医保后应缴税款减至100,388元，节省3,332元，即是纳税人最低可享83折的价钱购买自愿医保。

病人组织忧担心医保助私人医疗蓬勃发展　影响公营人手

香港病人政策连线主席林志釉不赞同自愿医保税务扣减，解释指政府用公帑补贴市民买保险，有利私人医疗市场保险公司和私家医院蓬勃发展，担心只会令更多公立医院医生和医疗人手投向私人医疗市场，令公营医疗人手问题更严峻，说“公营医疗条队短咗，但可能排得更耐，因为里面的医生跳晒去私人市场！”

林志釉批评，政府犹如保险从业员，用公帑帮助保险公司卖保险，说“未做好公营医疗就推展私家医院蓬勃发展，是不智！”他更担心，自愿医保计划不能令市民受惠，说现时没有了高风险池，但日后保单会加上了保证续保等条款，担心保费未来会去到一个“不能控制”、难以负担的水平。

另一边厢，医学界立法会议员陈沛然则指出，自愿医保计划没有高风险池，吸引力大减，而税务扣减设8,000元上限，鼓励市民购买医保效果令人质疑。

保险业联会：反映港府决心鼓励市民买医保　减公营压力

香港保险业联会表示，尽管目前医疗保险投保人数在没有任何政府补贴下，每年都有双位数增长，相信扣税安排会令更多市民留意医保的重要性。自愿医保计划更有保证续保、冷静期权益、承保范围扩展至包括先天性疾病等，相信有助吸引更多年轻人购买医疗保险。联会表示，欢迎自愿医保税务优惠安排，认为反映港府决心鼓励更多市民购买医疗保险，增加私营医疗使用率，减轻公营医疗系统的压力。

大型医疗保险集团保柏表示，支持政府就自愿医保计划提供财政诱因，鼓励更多市民使用私营医疗服务，有助纾缓本港公营医疗系统压力，待食物及卫生局公布最终方案细节后，会推出符合并超出要求的产品。

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