【储钱兼扣税】想退休后保持每月七成收入？　自制长粮有办法

踏入2021年，环球经济持续不明朗，要有效累积财富、为他朝退休做好准备的难度仍然相当之高。根据经济合作与发展组织(OECD) 一份研究，足够的退休储备，应该足以让大家在退休后维持相约的生活水平。计算退休需求，可以替代比率计算，即退休后的福利及可用资金比对退休前可用资金。一般来说，低收入打工仔的储备需要提供的每月现金流与退休前月入差不多，即使是中高层的劳动人口，每个月也需要替代率约七成的可用资金¹， 即收取相等于退休前月入的七成 。
在税季来临的时候，大家有没有想过可以运用延期年金享受扣税优惠，把节省下来的税金变成退休金？市面上有些延期年金产品，让你自制长粮，而且保证内部回报率不俗，在低息环境下具备相当优势。

作为打工仔，透过薪水一点一滴累积的积蓄都是血汗钱。今日辛勤，无非为了达成人生目标，以及他朝退休有足够储备。然而，到底要储蓄多少才可以安享晚年？经济合作与发展组织指出，退休储备应该足以每个月为你提供退休前月入的至少七成金额。单靠微薄的银行存款利息或“死悭死抵”节省生活开支，恐怕都不足以达到目标。

因此，大家都有必要及早做好退休规划。政府近年为了鼓励大家尽早做好退休准备，积极地推出一些税务优惠，只要购买合资格延期年金保单或进行强积金自愿性供款，都可以享有扣税优惠，扣税额每年高达60,000港元²。以最高税阶的17%税率计算，每年可节省最多10,200港元的税额。把储蓄精明地投放在延期年金等产品，随年累月就能更快累积多点退休金，提供可观回报也能善用扣税优惠减轻每月负担或可再储蓄增值，配合强积金及其他退休储备，更能容易达到退休前月入七成的目标。

延期年金选择多不胜数　挑选称身产品有窍门

随著政府提供的税务优惠，坊间可供选择的延期年金计划也愈来愈多，难免令人眼花缭乱。除了悭税之外，延期年金计划的年金期和内部回报率都是举足轻重的因素。

合资格延期年金保单容许投保人在特定期限内，例如5年内或10年内缴付保费，然后在届满指定岁数后（例如 65岁、70岁、75岁等）开始领取延期年金款项。这样一来，投保人便可以透过延期年金计划带来的增长潜力，将已缴的保费累积为丰厚的财富。大家可以选择在将近退休时开始收取延期年金收入，达到“自制长粮”的效果。需知道人均寿命愈来愈长，要安享晚年，配备年金期较长的延期年金计划自然更安心。以永明金融的丰硕延期年金计划为例，如年金开始年龄为65岁，年金期就可长达35年，让你在100岁时都可以获取年金收入。

放在延期年金计划的保费，如果能够获取较高回报率，当然有利于投保人在年金期收取较丰厚的回报。回报率一般分为保证及预期两部分，保证回报为保险公司必须按保单合约履行的责任，而预期回报则受一篮子因素例如经济状况、保险公司分红政策所影响。假设投保人选择于45岁时开始5年的保费缴付期为例，并于65岁时开始收取年金，以得到的保证年金收入、及受益人可得的保证身故赔偿计算，纵观市面上主要延期年金产品，永明金融的丰硕延期年金计划的保证内部回报率介乎每年2.2%至2.6%³，回报可观。

能够悭税同时为退休后生活绸缪，延期年金可说是同时满足打工仔的两个愿望。由即日起至2021年3月31日，成功投保丰硕延期年金计划并符合指定保费条件，更可享高达8%首年年度化保费保费回赠*。了解详情可前往: https://bit.ly/2MNf3PF

1. OECD (1998), Maintaining Prosperity In An Ageing Society: the OECD study on the policy implications of ageing, https://www.oecd.org/els/public-pensions/2429016.pdf (accessed on 25 Jan, 2021).

2. 请注意，本页的合资格延期年金保单的扣税安排仅供参考，并不代表您将符合资格就已缴付的合资格延期年金保单的保费，享有税项扣除。本页的合资格延期年金保单扣税安排取决于一般产品特征和保险业监管局（“保监局”）的认证，而非按您的个人情况而定。您必须同时符合《税务条例》和香港特别行政区税务局（“税务局”）所发出的任何指引规定的所有资格要求，方可申领有关税项扣除。所有一般税务资料仅供参考用途，您不应仅凭这些资料作出任何税务相关决定。如有任何疑问，您应该咨询专业税务顾问的意见。请注意，税务法律、条例、或释义可能有变，或会影响有关的税务优惠，包括税项扣除的资格要求。香港永明金融有限公司没有责任通知您有关的法律和条例或释义出现任何变动，以及该等变动如何影响您。

请注意，只有该课税年度内到期和已缴付的合资格年金保费方可符合申领该课税年度的税务扣除资格。受限于税务局的决定，部份或全部于宽限期内就上一个课税年度到期而所缴交的保费或可或不可于该课税年度申领税务扣除。如欲了解适用于合资格延期年金保单的税务宽减详情，可参阅保监网页www.ia.org.hk/tc。就任何税务相关的查询，您亦可参阅税务局的网页或直接联络税务局。若阁下对购买合资格延期年金保单有兴趣，阁下应了解市场不同保险公司在相关推销刊物中披露的保单特色及与合资格延期年金保单有关的风险及相关的风险(包括但不限于提早退保而蒙受的重大财务损失)。注:上文资料乃基于相信来自可靠来源，但香港永明金融有限公司并不保证其准确性及完整性，也不会就该等资料负上责任。此文件资料仅作参考用途，并非任何保证或专业意见。

3. 以一名45岁非吸烟男性为例，他(1)在到期时已将保费全额付清；(2)在年金期期间或年金期开始后30年内（以较短者为准） 每月收取每月年金款项全额；(3)在保障年期期间，并没提取现金或贷款。保证内部回报率的计算已包括基本计划的已缴保费、保证每月年金款项和保证现金价值或保证身故保障（如适用）。

*资料由客户提供

*丰硕延期年金计划及保费回赠受条款及细则及由永明金融厘定的条件约束。有关详情包括产品特点、风险详情及投资理念，请参阅相关产品推销刊物、宣传单张及保单文件样本。