潘朵拉文件｜涉多国元首及明星　他是个中“投资高手”

国际调查记者同盟（ICIJ）在10月3日晚间抛出震撼弹，公开一项被命名为“潘多拉文件”（Pandora Papers）的调查，揭露35名现任和前任国际政商界领袖和300多名公务员，利用境外避税天堂逃税、洗钱并藏匿总值高达32兆美元的巨额资产。

潘朵拉文件：掀开“21世纪金钱与权利游戏”的盒子

“潘朵拉文件”是一场被称为“披露21世纪金钱和权力游戏如何运作”的调查。ICIJ动员了BBC、《卫报》、《华盛顿邮报》等600名来自117个国家的记者，审阅全球140家金融机构的1190万份机密文件，对200多个国家和地区进行调查，来揭开这个迄今最大规模的金融秘密。

在这场调查中，ICIJ发现有近1000家离岸公司（offshore company）与336位高层政要或政府官员有瓜葛，这些富豪政以“隐私和安全因素”为名，透过境外公司购买房地产，并在海外隐藏了巨额财富、逃税、洗钱，让民众与司法机构无从追查其财务状况。

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“潘朵拉文件”中提及的政商名流包括：1. 约旦国王阿卜杜拉二世（Abdullah II）透过秘密持有的境外公司在英美大举投资，并坐拥价值高达7000万英镑的房地产帝国，被视为众多领袖中资产管理与投资的高手。2. 巴基斯坦总理伊姆兰汗（Imran Khan）的核心圈子成员，包括多位内阁部长及其家人，秘密拥有公司和持有数百万美元的信托。3. 俄罗斯总统普京（Vladimir Putin）并未在报告中被直接点名，但他被指透过亲信牵线，与在摩洛哥的秘密资产有关连。4. 肯亚总统肯雅塔（Uhuru Kenyatt）与家族被控与11家境外公司有关联，其中一家公司的持有资产估值为3000万美元。5. 乌克兰总统泽连斯基（Volodymyr Zelensky）据称在赢得2019年总统大选之前，转让了他在一间离岸公司的秘密股份。

6. 国际货币基金组织（IMF）前总裁史特劳斯卡恩（Dominique Strauss-Kahn），为一家免税的摩洛哥公司提供数百万美元的咨询费。7. 即将在本周参与选举的捷克总理巴比什（Andrej Babis）未申报他曾透过境外公司购买一座位于法国南部、价值2200万美元的酒庄。8. 英国前首相贝理雅（Tony Blair）于2017年7月透过一家境外公司为妻子在伦敦市中心购买了一家价值数百万英镑的办公室，并以此合法手段避免支付印花税。9. 亚塞拜疆总统阿利耶夫（Ilham Aliyev）家族和亲信被指秘密涉及英国价值数亿美元房地产交易，包括以阿利耶夫11岁的儿子海达（Heydar）名义买下17处房地产。10. 除了政治人物外，多位演艺名人与体育明星，如哥伦比亚歌手夏奇拉（Shakira）、德国超模歌地亚雪花（Claudia Schiffer）、印度板球球星沙金（Sachin Tendulkar）等也被列入调查范围。

政要海外藏富890兆！揭开“境外公司”黑幕　各国每年少收16兆税

ICIJ将“潘朵拉文件”形容为一场“境外数据的海啸”（An offshore data tsunami），因为不少政要都是通过境外公司来玩弄这场金融游戏的。这些政要可以在国内买下一处房产，却不将资产登记在自己名下，而是在海外设立一家没有任何职员或办公室的空壳公司，并以相关境外公司的名义持有财产，从而避开境内司法机构的追查与税务。这些境外公司多数设于被称为“避税天堂”的开曼群岛、英属维京群岛、瑞士、新加坡等国，它们可以通过法律漏洞，以极低或甚至免税的方式，避免在转移资金时被抽取税金。尽管这样的手段并不违法，但人们通常认为，相关避税方式极不道德。

ICIJ表示，尽管目前相关机构尚未确定各国政要究竟在海外藏匿了多少资产，不过他们估计，这个数字可能高达5.6兆美元至32兆美元。IMF透露，因为避税天堂的出现，各国政府每年至少损失了6000亿美元的税收，对社会其他方面的危害力极大。

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