潘朵拉文件｜揭多国政要以离岸公司拥有资产　两名前特首榜上有名

继2016年“巴拿马文件”、2017年“天堂文件”及2020年“金融犯罪执法局文件”后，国际调查记者联盟 (ICIJ)周日(3日) 公布至今为止，调查规模最大的“潘朵拉文件”，由来自117个国家的600多名记者共同合作，包括近1200万份秘密文件和档案，揭露多国领导人、政治家和名人如何以离岸公司隐藏资产，当中涉及一些不违法但引发道德争议的行为，亦有些人面临贪腐、洗钱及避税指控。

“潘朵拉文件”涉及91个国家的约35位现任和前任领导人，以及300多名公职人员，当中提到的人物，包括约旦国王阿卜杜拉二世、英国前首相贝理雅、俄罗斯总统普京、前特首董建华、梁振英等。

如阿卜杜拉二世（Abdullah II bin Al Hussein），在美国加州、英国伦敦、雅士谷等15处地点购买了15套住宅，房地资产超过1亿美元。

英国前首相贝里雅（Tony Blair），则被发现在2017年利用离岸公司，在伦敦购买总值875万美元的房屋，而避免缴交43.5万的印花税。

文件还显示俄罗斯普京（Vladimir Putin）在摩纳哥持有秘密资产；而即将举行大选，竞逐连任的捷克总理巴比什（Andrej Babis） ，亦被发现利用离岸公司在法国购买两幢别墅。

利用避税天堂隐藏资产

据国际调查记者联盟表示，“潘朵拉文件”来自全球14间离岸公司注册代理人及顾问公司，他们协助客户设立及管理离岸公司，以隐藏资金和资产所有权。离岸公司通常会开设于容易成立公司、因法律问题难以确定公司所有者的国家或地区，亦即所谓“避税天堂”，例如著名的开曼群岛、英属处女群岛等英国海外领土，以及瑞士和新加坡等国家。

但持有离岸公司并不一定用作不法行为，相反，持有及营运离岸公司完全合法，而且做法有不少合理原因。俄罗斯及乌克兰商人习惯将资产存放于离岸户口，以防受到罪犯抢劫、避开严格的货币限制。亦有人在离岸计划财产，安排继承遗产事宜。