【巴拿马文件】以九旬翁冒受益人　莫萨克冯赛卡律师行或涉欺瞒

巴拿马莫萨克冯赛卡律师行（Mossack Fonseca & Co.）日前回应指，向来遵守国际法规，确保不会被利用作逃税、洗钱等不法用途，也从来没有涉及不法行为。然而，有外泄密件显示实情并不简单，其中最明显的一个例子，是律师行涉嫌利用一位90岁的英国老翁假装成为受益人，来隐藏一名美国百万富翁的身分。

女性金融指南《Live it, Love it, Earn it》的作者、美国商界大亨玛丽安娜欧斯祖斯基（Marianna Olszewski）一直以离岸公司来操作自己的投资。她于8年前（2008年）金融危机时，决定取回自己180万美元的投资。问题是玛丽安娜渴望将自己的身分保密，而持有投资基金的银行则不愿意在不知道离岸公司拥有者是谁的情况下放行现金。

当时，莫萨克冯赛卡律师行表示愿意帮忙。该律师行指可以提供一种服务，让某人假装成为离岸公司的拥有者，从而协助她取得该180万美元。

莫萨克冯赛卡律师行于2009年1月写给玛丽安娜的电子邮件，解释他们的办法：

我们可以使用一位自然人（nature person），将他可以成为受益持有人……所以银行将会知道这位自然人的名字。由于此事非常敏感，因此费用亦相当高昂。

玛丽安娜当时同意“建议”，但她强调希望律师行能保证以最稳妥的方式来处理事宜。结果莫萨克冯赛卡律师行找来了的自然人是一位90岁的英国老翁。而律师行的服务费亦确实非常高昂。律师行方面表示，原本首年的费用为3万美元（当时约2万英镑），此后每年1.5万美元。不过，玛丽安娜获得了优惠，首年费用为1万美元，此后每年7,500美元。

英国BBC的报道怀疑，收取高昂费用的其中一个原因可能是事件涉嫌欺诈。来自莫萨克冯赛卡律师行的另外一封邮件透露了有关细节：

我们需要雇用该名自然人，要他签署多种文件以便掩护我们，如要他签署辞职文件、提供文件以证明其有动用大笔资金的经济能力、提供推荐信和居住证明等。

BBC称，这些做法明显违反了反洗钱的法规，惟玛丽安娜仍然签署了。英国反洗钱专家、御用大律师安德鲁米切尔（Andrew Mitchell）表示毫无疑问，银行被欺骗了。他指，任何看过这些文件的人都会相信，这家公司完全是被该名自然人合法拥有。他续说，莫萨克冯赛卡律师行基本上就是创造了“一个活生生的人”，让他看似拥有这些财产，但事实上，正如他们的客户所知道，这个人是假冒的。

面对上述指控，莫萨克冯赛卡律师行发表声明回应称，有关指控是完全没有根据，而且是错误的。声明又称，律师行不会为了欺骗银行而提供自然人充当受益人的服务。而且要不向银行提供最终受益人或资金来源十分困难。

（英国广播公司）