【富豪恶耗】中国严规打击走资及洗钱　香港不再成为富豪安全港

据大陆媒体报导，中国多家银行即将针对“个人非税收居民”高净值客户的金融账户涉税讯息，展开尽职调查，截至2017年6月30日金融账户加总余额超过100万美元将被列入调查之列。这是根据7月1日正式实施的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（下称《办法》）所作的安排，所调查到的可疑用户资料将与相关国家交换情报，以换取中国公民在海外开设疑似避税或洗钱的账户资料，打击走资。

中国国家税务总局连同五部委于今年5月19日发布《办法》。这是世界经合组织（OECD）于2014年7月发布的CRS（金融账户涉税讯息自动交换统一报告标准）的中国版。资料显示，中国在2014年9月承诺实施该标准，首次对外交换讯息的时间订在2018年9月。

由于法制和外汇管制等诸多原因，外国企业或个人利用在中国开设离岸账户用于逃避税的情况并不普遍，因此中国所收集到的非税收居民账户讯息对其他国家打击逃税的意义不大。然而，随着中国参与CRS，利用境外账户隐匿资产甚至洗钱的中国居民将受到重大打击。

亦即是，中国税收居民在其中某个承诺实施CRS标准的国家或地区拥有金融账户，并且是该国或地区的非税收居民，其金融的讯息将会根据该国或地区的涉税讯息交换标准，交换至中国税务机关，届时逃税的中国公民将难以再匿藏。

  香港不再成为中国富翁的保护罩？

以香港为例，自2017年1月1日起，香港已启动与部分国家和地区的金融账户涉税讯息自动交换（CRS）工作的相关程序。中国已与香港签署全面性协定和双边协定，中国富人的在港资产将接受尽职调查，并于2018年9月首次被报送至国家税务总局。

香港作为中国富人境外资产配置最受欢迎的目的地，CRS的实施无疑会给许多在港拥有金融账户的大陆投资者和相关企业带来直接影响，其金融账户讯息将会被披露。

美国则没有加入与中国相关的CRS计划，虽也有类似CRS的防止纳税人逃税的《外国账户税务合规法案》（FATCA），但与CRS并不是无缝衔接，存在规避的空间，因此美国预料还将继续成为中国不少富人藏富的国家。

  赵薇兄长财技分钱规避监管惹争议

中国富翁的常用藏富手段还包括减持或分割股份。不过中国证监会、深圳证券交易今年5月分别公布了上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持的新规及实施细则，并被中国称为“最严减持规定”。

然而，知名艺人赵薇之兄赵健日前因“解除婚姻关系”，将所持1921万唐德影视股份分割给疑似与其假离婚的前妻陈蓉，价值约5亿元人民币。财产分割之后，赵健及其前妻陈蓉分别持有唐德影视3.20%、4.81 %股权，持股比例均低于5%的大股东持股红线。股权变动后，赵健、陈蓉均不算持股5%以上的上市公司大股东，不需遵守持股5%以上大股东的减持相关规定，因此市场有推测二人分割股权有规避减持规范的意图。

此事在中国财经界引起了热烈讨论，但不论如何，中国金融的管控愈来愈严格，富翁再也难用以往的套路来规避规管。