【诈骗审查员】屡破骗案 女版金田一：查案最紧要make sense！
“我以爷爷的名字作为赌注，一定要找出凶手！”
杀人、误杀、设局陷害……在漫画世界中，IQ 180的金田一以天才之资屡破奇案，然而把推理悬疑搬到现实，奇案不一定要“见血”，智慧型数字犯案一样比比皆是等待侦探拆解。想查案？唔一定要系漫画入面。
“那是难度最高的一次调查，那间公司2年内被2名职员盗取了6,000万人民币，直到主犯被公安拉，公司才‘知醒’。”作为安永纠纷协调及审查服务香港区唯一女合伙人，李敏（Miang）就是商业世界中调查诈骗事故的“金田一”。
日防夜防，家贼难防，Miang的工作除了调查商业洗黑钱及协调商务纠纷外，更多时间是要为已发生或可能发生内部诈骗的公司进行调查及“把脉”。“当企业怀疑或收到内部举报后，我们便会以独立身分进行调查及搜证；至于未有诈骗发生，仍然财务健康的企业，我们就会做‘身体检查’，为发生内部诈骗的机会进行风险评估，让它们及早堵塞漏洞。”商业诈骗审查的工作虽起源于会计和审计，但Miang却觉得工作比前两者刺激得多，并透露要入行，有Common Sense紧要过有硬知识！
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2年呃6000万 全因公司信错人？
Miang说最难忘的工作经验，要数一宗内地外资公司员工“穿柜桶底”的事故：曾有一名“一人之下，万人之上”的财务部资深员工，利用外籍上司新官上任不熟悉公司运作的机会，在2年间联同出纳员向无需找数的公司开出多张支票，累计骗取公司6,000万人民币，直至主犯被捕，公司才知出事。“那次的困难在于公安已经介入调查，‘阿公’当然是最大的，而因他们查的同时我们又要查，所以许多调查程序要问得公安批准才可进行，亦因为主犯已经被捕，所以我们不能与他沟通，从而在他身上获得到任何线索。”
在1个月内，Miang集合会计、银行事务以及IT专才的团队在当地进行调查，她直言过程像电视剧一样，大家每天分头到银行、公司及税局等不同地方搜证，晚上再在酒店会合，讨论当日调查进展，将大家查到的线索互相比对佐证。Miang解释，调查人员虽然懂得“睇数”，但思维与一般的会计、审计大不同。“除了看一张invoice有没有签名和盖印外，我们会问：‘这张单由这个职位的人签合理吗？这一页纸出现在这份文件中合理吗？’”许多“合理吗”的疑问浮现，因此在归纳工作心法时，Miang认为common sense才是调查员的必备条件，逻辑思维远比硬知识重要得多。
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“我是不会轻易信人的，我会聆听你的说话，但那只是你的陈述，我信的是我查到的事实。”
经过层层搜证，团队要像电脑按“undo”键一样，step by step undo一盘有问题的帐目，从而回到事发前状态，抽出诈骗的过程，最重要的是给予企业有用的意见，杜绝诈骗再生。
“事后我们发现，犯案人原来与所有关联单位混得烂熟，不论是公司内部负责开支票的出纳员，还是兑支票的银行柜位，甚或负责查帐的审计员，都因为长年合作而疏于防范，加上新到任外籍上司不熟悉运作，造就了可让犯案人利用的漏洞，这是多方面疏忽造成的例子。”
想知商界“金田一”嘅工作日常系点？
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