美SEC通过新监管规则　多家中资公司恐面临除牌

据《华尔街日报》报道，美国证券交易委员会（SEC）于上周五（5日）批准了一项监管框架，在美国上市的外国企业，包括一众中资公司，若未通过审计检查，将面临除牌风险。美国证交会主席Gary Gensler表示，该项监管框架可望在今年底前敲定细节，随后将启动除名程序。

报道指，美国国会于2020年12月通过了《外国公司问责法》，SEC于今年3月发布临时实施条例。根据新法律，如果上市公司会计监督委员会（PCAOB）证明其连续3年未能审查公司的审计，就会遭到除牌。

报道又指，PCAOB对大约40个其他司法管辖区的公司进行检查，但由于未经中国当局批准，不能审查中国公司的审计文件，而拒绝检查的公司包括曾卷入“造假”丑闻的瑞幸咖啡。

SEC公告指，已批准PCAOB的第6100条规则，即《外国公司问责法》通过后相关实施细则。新的指导方针定明了将哪些讯息和文件用于评估外国公司是否符合美国证券法的流程，并允许PCAOB判定是否需要触发上市公司的退市程序。

Gary Gensler指出，这是保护美国投资者重要的一步，将与 PCAOB共同努力确保进入美国资本市场的外国公司遵守相同审计规定。