德勤大力支持家族办公室政策　巩固香港资产和财富管理中心优势

香港作为国际金融中心，近年积极发挥“超级联络人”和“超级增值人”角色，担当大湾区和国际市场金融流动的桥梁，而家族办公室是财富管理的重要力量，正成为香港发展的新引擎。香港特区政府早前引入的“新资本投资者入境计划”反应热烈，短短约半年已收到逾570宗申请，预计带来逾170亿港元投资额。德勤与万方家族办公室近日释出的《家族办公室洞察系列亚太区研究报告》指出， 84%的受访家族办公室对未来充满信心，并预计今年财富将持续增长。截至去年底已有超过2,700间单一家族办公室以香港为据点，预计将有更多家族办公室落户香港，势必为本地经济注入强劲动力。

政策利好　营造优越投资环境

香港特别行政区财经事务及库务局副局长陈浩濂指出，特区政府高度重视家族办公室业务的发展，推出了一系列政策措施。在税务方面，香港为具资格单一家族办公室投资实体提供税务豁免，鼓励家族办公室在港设立投资实体，享受税务优惠。同时，推出“新资本投资者入境计划”，吸引高净值人士来港定居和投资，为家族办公室引入人才和资金。此外，投资推广署更成立了家族办公室专责团队，提供一站式服务，涵盖入境、办公地点选择、公司注册、法律咨询等，协助家族办公室落户香港。去年为壮大家族办公室人才库而成立的香港财富传承学院，不但提供专业人才培训平台，也积极促进业界与新世代资产拥有人之间的交流协作和知识分享。

陈浩濂表示︰“政策成效有目共睹，投资推广署家族办公室专责团队已接触数以千计的环球家族办公室，协助有兴趣的家族办公室在港设立或扩充套件业务。参与家族办公室论坛、交流活动参的人数众多，加上香港财富传承学院活动提供机会予家族第二代、第三代的成员及家族办公室决策人进行深度交流，快速创建互联网，本地市场不同持份者的反馈亦非常正面。”

独特优势　汇聚全球财富管理资源

香港是亚洲最大的跨境财富管理中心、亚洲最大的对冲基金中心、第二大私募基金中心及亚洲区安排国际债券发行最具规模的中心，更是全球第二多超高净值人士的城市，得天独厚的金融优势为全球家族办公室提供了理想的发展平台。此外，简单税制、清晰法规、高度政策透明度和可预测性，都有利于家族办公室降低营运成本，制定长远的发展规划。陈浩濂指出︰“香港金融体系稳健，资金自由流动，加上实施41年的联络汇率制度，为资产保值提供坚实保障。这些承诺被写入基本法，成为不可轻易更改的宪制性承诺，让投资者安心。香港拥有成熟的资本市场、丰富的金融产品和完善的风险管理工具，为家族办公室的资产增值提供无限机遇。”

对海外投资者而言，香港享有进入中国内地市场的独特优势。德勤民营企业与私人客户服务香港主管合伙人刘明扬认为︰“过去几年，香港与内地的互联互通计划不断深化，涉及股票通、债券通及跨境理财通等方面，不仅能让内地投资者参与香港财富市场，也为国际投资者提供了透过香港投资内地的渠道。”

德勤助力　把握家族办公室发展机遇

德勤一直密切关注家族办公室的发展程序，积极配合特区政府出台政策，助推家办生态圈进一步增长。德勤为家族办公室提供全方位的服务，包括协助客户理解和把握香港政府推出的各项政策措施，例如新“资本投资者入境计划”和单一家族办公室投资实体税务豁免政策。

刘明扬提到，针对客户担忧BVI公司架构的有效性问题，德勤会提供香港单一家族办公室设立方案，确保投资实体免税并达致税务合规。“在个人税务筹划方面，我们会协助客户规划个人税务居民身份，当个人税务居民身份通过资本投资者入境计划转为香港后，其股息等投资收入将无需在香港课税。我们亦会为高净值人士提供包括家办设立、营运、投资、治理、传承和慈善事业在内的全方位咨询服务，例如协助制定家族宪法、设立家族委员会等，以促进家族和谐、保护家族财富与实现传承。”

新一份《施政报告》将于十月中旬发表，期望特区政府将推出更多吸引家族办公室的政策措施，德勤建议政府向内地政府争取在互联互通的基础上，透过“三步走”策略，探索创建新的“家办通”资金渠道，让内地高净值人士透过在港设立的家办，进行跨境投资。刘明扬表示︰“我们建议‘三步走’的第一阶段以大湾区为试点，允许内地高净值人士将获批额度的人民币合法出境到香港，用以创建家族办公室及投资低风险产品，包括人民币计价产品，并以闭环方式管理。我们建议第一阶段资金只可透过香港银行帐户直接进行投资. 第二阶段则将试点从大湾区扩大到全国。第三阶段则进一步增加内地投资者的香港家办的跨境投资额度，并放宽至较高风险产品，同时允许在其他香港持牌金融机构（如证券公司） 开设帐户进行投资。”

刘明扬续指，要吸引内地资本在香港创建家族办公室，还需要在金融产品、人才政策、宣传措施等层面“三管齐下”，以提供完善的发展配套。家族办公室落户不仅为金融服务业带来直接收益，透过产业链的延伸和人才的聚集，还可产生积极的涟漪效应，惠及香港整体经济。“家族办公室将带动对私人银行、证券公司、基金经理等金融服务的需求。同时，家办带来的财富传承需求，也为法律、会计、信托等专业服务行业带来新机遇。此外，高净值人士的落户，将刺激房地产、零售、餐饮等各行各业的消费，提升香港的整体竞争力。我有信心香港家办行业的未来发展将持续保持良好势头。”

(资料及相片由客户提供)