自愿医保2025｜标准、灵活计划保费比并　自付费是甚么？点扣税？

自愿医保计划（VHIS）提供由政府认可的自愿医保产品让市民认购，同时亦是“扣税三宝”之一，纳税人就每名受保人最高可在每个课税年度扣税8,000港元。市场上产品众多，到底有意购买的市民该如何选择？以下整合各产品类型及标准年费，即看各产品比较！

自愿医保计划主要分为标准计划及灵活计划，前者符合自愿医保计划最低要求，条款及保障划一，内容大致相同，而灵活计划则加入附加保障，例如更高保障额及更阔保障范围。截至2024年12月31日，市场上认可产品的数目达94款（包括标准计划及灵活计划），合共提供504种方案。

标准计划

自愿医保计划网页提供认可产品名单及资料，列出所有标准计划年度标准保费比较。截至2025年3月26日资料，以1名30岁男性投保人为例，年度标准保费介乎1,485港元至4,104港元，同龄女性则为1,895港元至4,230港元。

灵活计划

灵活计划提供在标准计划保障以外较高保障选项，产品内容各有不同。部份设有自付费（亦称垫底费），即受保人向保险公司申请赔偿前要负担的金额，而相关产品保费相比下亦较低。

以1名30岁投保人为例，单比较20,000至60,000港元自付费产品，年度保费介乎2,864港元至26,148港元。要注意的是，由于灵活计划保障范围按产品类型及保险公司而有所不同，价格差距亦较大。

据当局统计，截至2024年首季，自愿医保认可产品的保单数目约为134.1万张，其中97%受保人购买“灵活计划”，反映不少消费者均期望得到较高医疗保障。

自愿医保+雇员医保升级保障

部份人会认为有雇主提供的团体医疗保险便以足够，而当局就建议打工仔可在公司医保之上，按自己需要及预算，选购多一份设有自付费的自愿医保。一旦需要索偿，打工仔可以用公司医保的赔偿，抵销需负担的自付费，以获更好保障。

自愿医保扣税

纳税人为自己或“指明亲属”购买合资格自愿医保计划下认可产品而缴付的保费可在薪俸税和个人入息课税下获得税务扣除。每名纳税人就每名受保人可获容许的最高扣除额为8,000元。

“指明亲属”指保单持有人：

(a) 配偶;

(b) 未年满18岁 / 年满18岁，但未满25岁并接受全日制教育 / 年满18岁，但因身体上或精神上无行为能力而不能工作的子女;

(c) 未年满18岁 / 年满18岁，但未满25岁并接受全日制教育 / 年满18 岁，但因身体上或精神上无行为能力而不能工作的兄弟姊妹;或

(d) 未年满55岁，但有资格根据政府伤残津贴计划申索津贴 / 年满55 岁的父母或祖父母或外祖父母。

以上价格及资料只供参考，一切以产品提供者资料为准，消费者选择相关产品时应考虑个人需要和预算，并细阅保单条款。