【瑞典模式】两成人工储退休 人人皆享全民退保
没有人想晚年潦倒，总想老有所依。但老人可依的是自己？是子女？还是政府？瑞典已经步入人口老化，每五个人中有一人年届退休之龄。虽然他们曾经改革退休方案，以求“可持续发展”，但退休福利仍然相当可靠，而且设有安全网，保障基层民众能够安享晚年。（此乃瑞典模式专题报道之一，文末可看相关报道及专访影片）
2006年已经退休的Roland，曾经在瑞典大型车厂工作多年。他可谓典型的上一代瑞典人，沿用旧制退休，每个月享受一笔为数不少的收入，相当于所有人都获长俸保障。
福利主义上世纪在瑞典生根成长，退休金一直以来都是民众所关心的一环。1957年政府曾经发起一次全国公投，提出三种退休方案，社会民主党力挺的固定收益制（Defined benefit）获得46%人支持，为得票最高的一个。几年之后，瑞典政府正式改制，采用一个为人羡慕的退休金方案。
旧制度：全民皆享长俸
在这个旧制度中，瑞典人只须工作满30年，将来退休后，可以人工最高的15年作为基准，领取固定数额的退休金，约莫是昔日人工的六成。所以，好像Roland那样，他不用估计自己尚有多少年日，计算应该如何平均分配，而是每个月安心领取定额退休金，直到百年归老。
“我有三份收入来源，一份是政府退休金，一份是公司退休金，一份是自己的投资。”瑞典奉行集体谈判权，工会代替打工仔向资方争取利益。Roland昔日效力的大车厂，同样与雇员有福利协议，包括在官方制度的退休金以外，另外再每月给老臣子一笔津贴。如此加起来，Roland的收入就不止是以前月薪的六成。
“我以前已买了车代步，亦置了这间屋。愈年纪增长，拥有的愈多，要再买的愈少。”Roland表示，虽然他已经退休，但根本不用左支右绌，紧缩过日子。提到在香港，不少人退休之后要旨意子女供养，Roland说在瑞典，反而有子女要父母“接济”一下。
在瑞典，子女供养父母的情况不常见。父母若有能力，反而会资助子女。
随着人口老化，瑞典在1990年代开始检讨退休金制度，构思如何才能“可持续发展”，不至于粮尽弹绝。结果多党派在1998年达成协议，由固定收益制改为固定供款制（Defined contribution），1999年起开始实施。这次改革，成为了瑞典退休制度的转捩点，并一直运作至今。
瑞典现制：四层退休金
简单而言，这是一个“退休金四层制”。最底的一层是全民退休保障，由公帑（亦即税收）支撑。退休前供款不多，甚至是失业的贫穷户，受惠于这张安全网，届退休年龄后每个月可领取约8,000克朗，有配偶者约7,000克朗。
中间的一层是基本退休金，供款为每个月人工18.5%，当中2.5%交由基金投资。理论上，供款中7个百分点由员工供款，但由于退休金供款可作扣税之用，一来一回，员工基本上不用为此付出；18.5%的其余部份由雇主负责。若然人工微薄，将来取回的退休金不多，他们还可向政府申领安全网的余额保障。
| 社会保障费 基本上所有瑞典老板在聘人时都要交税，占员工薪酬31%。固然，这令雇主开支大增，必须另外计算要负担多少成本，但这笔社会保障费成就了瑞典吸引人才的劳工福利，由病假人工、育婴假津贴到退休金，都靠这份雇主供款撑起。这笔人工从来不会到员工手上，而是直接交给政府，所以瑞典打工仔通常只视那69%为自己的人工水平。 |
在基本供款外，正如前述，不少工会都与企业立有额外协议，保护打工仔权益。基本上，瑞典目前有四份主要的退休金协议，受保障的劳工人数多达九成。以白领为例，他们的雇主普遍额外将薪金5%拨入储备，换言之，退休金总供款超过人工两成。
最高的一重是“私己钱”供款，瑞典约半数劳工都另有储钱或是投资，为将来未雨绸缪。
值得补充的是，用作供款的“收入”定义广泛，包括申领综援、产假津贴等，全部都按照比例拨归储备。理念上，是希望做到任何人，不论是就业、暂时休假或失业者都可以尽量储蓄，他日晚年多个钱用。
退休金：由权利到储蓄
改行固定供款制实际效果如何，最少还有一段年日以后才能确定。但从理念上可见的是，退休金在昔日好像权利一样，但现在有如强制储蓄，责任落在每名民众自己身上。他们工作得愈多，将来能够享用的退休金就愈多；退休后每个月支取愈少，就能够用得愈长久。退休后，当局会告诉他们，参照目前的瑞典人均寿命，他们的退休金每个月宜取多少。当然，实际要怎样用就丰俭由人。
Roland作为上一代的幸运儿，坦言下一代将来的退休金或许不及他现在的好，包括他的子女在内。除了取消了固定收益制之外，亦有声音关注2.5%供款交给投资基金，会否令血汗钱卷没于市场之中。但整体而言，退休金大部份都由积蓄而非投资组成，而且政府作为负责机构，在行政管理和效率上都比基金或银行理想。
引入退休金机制一世纪，瑞典的老板、雇员和政府早已习惯供款，为晚年绸缪。反而，他们目前面对最大的难题，莫过于人口老化。目前65岁以上人口已占比20%，预计将来还会进一步攀升至25%。政府最主要的应对方法，是延后退休年龄，由原本最早的61岁推迟至64岁，最迟年龄亦由67押后至69。这样做，一来可让瑞典人有更长的储蓄时间，筹备更多的退休金；其次，养老不只关乎退休金，还包括市政府负责的安老护理。若然民众有心有力，可以工作多两、三年，这样亦可扩阔政府的税收基础，微调供养和依赖人口的比例，对整个社会的福利制度都有好处。
在瑞典生活，你会习惯交很多税。我认为没问题，只要税收用得其所。
上世纪30年代，瑞典逐步走上社会民主主义，以高税收广推福利政策。大半个世纪以来，他们不但佐证了凯因斯的经济学派有吸引力，亦走过新自由主义浪潮和金融海啸的冲击，在国际社会赢得口碑。瑞典近年面对新挑战，人口老化加上新移民，瑞典模式能否走下去，已是不能回避的问题。在斯德哥尔摩半个月，详谈或短聊的不下数十，大部份都看得乐观，活得自在。瑞典人对瑞典社会的信心，可谓不言而喻。
〈瑞典模式——由摇篮到坟墓〉影片：
瑞典人的生、住、病、老系列：
【生儿育女】安心凑仔半日闲【安居乐业】住房权利非炒卖【病不畏贫】政府包底医药费【老有所依】全民退保不是梦
全面了解瑞典模式及社会制度：
福利主义非穷人恩物 中产亦可受惠其中公共交通划一收费 连票价也有政治问责？工会运动稳定社会 集体谈判保障工人议会强调地方自治 公民意识从此培养
上文部份刊于第135期《香港01》周报（2018年10月29日）〈由摇篮到坟墓 瑞典福利何以哉？〉。