许家印遭中证监罚终身禁入证券市场　恒大地产被罚款近42亿

恒大地产18日（周一）发布关于收到中证监行政处罚及市场禁入事先告知书的公告，针对恒大地产披露2019年、2020年年报存在虚假记载，夸大收入逾数千亿（人民币，下同），以及涉嫌欺诈发行债券等涉嫌违法行为，中证监对恒大地产采取多项处罚措施，其中包括拟决定对恒大地产罚款近42亿；对时任恒大地产董事长许家印及时任中国恒大董事局副主席兼总裁夏海钧采取终身证券市场禁入措施；对许家印处以4,700万元的罚款等。此外，恒大地产多名高管均受到处罚。

经中证监查明，恒大地产、许家印、夏海钧等人涉嫌违法的事实主要有以下三项：

一是恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载，恒大地产通过提前确认收入方式财务造假，导致2019年恒大地产虚增收入2139.89亿元，占当期营业收入的50.14%，对应虚增成本1732.67亿元，虚增利润407.22亿元，占当期利润总额的63.31%；2020年恒大地产虚增收入3501.57亿元，占当期营业收入的78.54%，对应虚增成本2988.68亿元，虚增利润512.89亿元，占当期利润总额的86.88%。

二是恒大地产公开发行公司债涉嫌欺诈发行。中证监指出，恒大地产于2020年发行的4笔债券，总额为126亿元的债券以及于2021年4月27日发行规模总额为82亿元的债券，由于在发行过程中公告的发行文件中分别引用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报告的相关数据，涉嫌欺诈发行。

三是恒大地产未按规定及时披露相关信息，这包括：恒大地产未按期披露2021年年度报告、2022年中期报告及2022年年度报告、未按规定披露重大诉讼仲裁的情况、未按规定披露未能清偿到期债务的情况。

中证监指出，2023年8月10日，恒大地产公开披露2021年年度报告、2022年中期报告、2022年年度报告，上述定期报告的披露日均超过规定报送并公告日。恒大地产未依法按时披露定期报告。

在重大诉讼仲裁方面，截至2023年8月31日，恒大地产自2020年1月1日以来，共有1533笔重大诉讼仲裁事项（涉案金额5000万以上）未按规定及时予以披露，涉及金额4312.59亿元。

关于未能清偿到期债务的情况，中证监则表示，截至2023年8月31日，恒大地产自2021年1月1日以来，共有2983笔未能清偿到期债务未按规定及时予以披露，涉及金额2785.31亿元。

许家印等授意造假手段恶劣

针对恒大地产2019年度报告虚假记载的违法行为和恒大地产2020年度报告虚假记载的违法行为，中证监查明：

恒大地产时任董事长许家印全面管理恒大地产各项业务，授意其他人员虚增恒大地产年报业绩，手段特别恶劣，情节特别严重，是直接负责的主管人员，同时作为实际控制人组织、指使实施上述违法行为。

中国恒大集团（以下简称恒大集团）时任董事局副主席兼总裁夏海钧，实际统筹管理恒大地产日常经营事务，组织安排编制虚假财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，是直接负责的主管人员。

恒大集团时任财务总监潘大荣，实际负责恒大地产的财务审计，组织统筹年报财务造假工作，行为恶劣，情节较为严重，是其他直接责任人员。

恒大地产时任副总裁兼财务中心总经理、中国恒大新能源汽车集团有限公司（以下简称恒大汽车）时任副总裁潘翰翎，曾任恒大地产经营中心负责人，参与实施了2019年财务造假相关工作，行为恶劣，情节较为严重，是其他直接责任人员。

恒大地产时任总裁柯鹏，负责恒大地产日常经营管理工作，参与审议恒大地产2020年年度报告并签字，是其他直接责任人员。

恒大地产时任总裁甄立涛，负责恒大地产日常经营管理工作，参与审议20恒大02债券等发行文件并签字，是其他直接责任人员。

恒大地产时任副总裁钱程，参与审议恒大地产2020年年度报告并签字，是其他直接责任人员。

许家印、夏海钧终身禁入证券市场

中证监针对恒大地产披露2019年、2020年年报存在虚假记载的违法行为，最终进行了多项综合处罚。

1.责令恒大地产改正，给予警告，并处以41.75亿元的罚款；

2.对许家印给予警告，并处以4700万元的罚款；

3.对夏海钧给予警告，并处以1500万元的罚款；

4.对潘大荣、潘翰翎给予警告，并分别处以900万元的罚款；

5.对柯鹏给予警告，并处以300万元的罚款；

6.对甄立涛处以200万元的罚款；

7.对钱程给予警告，并处以20万元的罚款。

中证监表示，许家印决策并组织实施财务造假，手段特别恶劣，情节特别严重；夏海钧组织安排编制虚假财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，拟决定对许家印、夏海钧采取终身证券市场禁入措施。对潘大荣、潘翰翎采取十年证券市场禁入措施。